基金資產凈值是指基金資產總值減去負債后的價值。基金份額凈值是指計算日基金資產凈值除以計算日基金總份額后的價值。

基金資產估值是嚴格按照法律法規、《基金合同》規定的估值方法、時間、程序進行的，由基金管理人負責計算，基金托管人負責復核。目前日常估值程序為：基金管理人于每個工作日交易結束后計算當日的基金資產凈值或基金份額凈值，基金托管人對凈值計算結果復核，由基金管理人對基金份額凈值予以公布。